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HK]金辉集团:2021 中期报告

【论文时间: 2021-09-14 18:44

  董事會欣然提呈金輝集團有限公司(「本公司」)及其附屬公司(「本集團」)於截至二零二一

  本集團於二零二一年上半年之營業收入為375,050,000港元,而二零二零年同期錄得

  零二零年上半年則錄得虧損淨額為192,706,000港元。轉虧為盈主要由於以下兩點之

  及船租之營業收入大幅增加至375,050,000港元;及(2)於二零二一年六月三十日確認

  511,068,000港元之自置船舶減值虧損撥回。截至二零二一年六月三十日止六個月本

  公司股東應佔溢利淨額為402,140,000港元,對比二零二零年上半年錄得虧損淨額為

  110,946,000港元。截至二零二一年六月三十日止六個月之每股基本盈利為

  董事會經決議就截至二零二一年六月三十日止六個月不建議派發任何中期股息(二零二零

  縱使COVID-19大流行病對全球經濟造成損毀性經濟影響,眾多國家啟動有效之追蹤系

  統,實施新冠狀病毒疫苗計劃,及推出重大刺激經濟措施。於二零二一年初,全球經濟

  顯著回復及主要金融市場急升,反映出企業盈利及市場情況改善。於全球經濟復甦下,

  散裝乾貨航運市場呈現強勁反彈跡象。市場受到強勁貨物流量比船舶供應量為高之支

  持。鋼鐵及鐵礦砂、穀物、大豆及其他農業商品之全球海運貿易激增,推動市場運費於

  二零二一年之上行趨勢。由於船舶需求強勁,散裝乾貨航運市場進一步延續上行趨勢。

  二零二一年上半年來自運費及船租之營業收入對比二零二零年上半年之138,250,000港

  元增加171%至375,050,000港元。本集團受惠於市場運費之強勁反彈,及本集團之自置

  船舶於二零二一年上半年所賺取之每天平均之相對期租租金上升181%至14,852美元(約

  116,000港元),對比二零二零年同期為5,293美元(約41,000港元)。

  船舶每天營運成本由二零二零年上半年之3,823美元(約30,000港元)上升9%至二零二一

  年上半年之4,152美元(約32,000港元),成本上升乃因通貨膨脹導致船員工資上漲,加上

  期內兩艘新交付船舶所產生之若干起動營運成本及開支。船舶每天財務成本由二零二零

  年上半年之300美元(約2,000港元)減少46%至二零二一年上半年之163美元(約1,000港

  元)。本集團自置船舶之船隊使用率由二零二零年上半年之97%稍微下降至二零二一年上

  半年之96%。吾等將會繼續努力減低成本,並致力於與其他市場持分者比較下,維持具

  收購一艘載重量53,806公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,而該船舶已於二零二一年三

  入價收購一艘載重量52,525公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,而該船舶已於二零二一

  價收購一艘載重量52,686公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,而該船舶將於二零二一年

  吾等會不斷地監察市場及吾等未來之營運,並會尋覓機遇以維持一支相當現代化及具競

  爭力之船隊,不排除於日後出售或收購任何船舶,並會以臨時性質作出該等決定以維持

  營業收入及經營溢利。二零二一年上半年來自運費及船租之營業收入對比二零二零年

  運費之強勁反彈,及本集團之自置船舶於二零二一年上半年所賺取之每天平均之相對期

  181%至14,852美元(約116,000港元),對比二零二零年同期為

  二零二一年上半年本公司股東應佔溢利淨額為402,140,000港元,而二零二零年同期則

  其他經營收入。其他經營收入由二零二零年上半年之21,514,000港元增加至二零二

  一年上半年之75,128,000港元。收入增加由於本集團於本期間確認投資物業之公平價

  值收益13,260,000港元及來自航運業務之燃油收益淨額14,764,000港元。二零二一

  年上半年之其他經營收入亦包括按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產收益淨額

  20,747,000港元,其中包括於二零二一年上半年出售若干股本及債務證券之已變現收益

  15,170,000港元,及期內按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產之未變現公平價值

  收益5,577,000港元。鑑於地緣政治之不確定性可帶來之不穩定,加上展望利率會出現

  自置船舶減值虧損撥回。二零二一年上半年,市場運費回升及散裝乾貨船舶之市值明

  顯急升,反映散裝乾貨航運市場已顯著回升。管理層認為本集團之船隊於二零二一年六

  月三十日存在減值撥回之跡象。就自置散裝乾貨船舶進行減值撥回檢討,對影響自置船

  舶之長遠內在價值之因素作出適當之考慮後,於二零二一年六月三十日本集團自置船舶

  之可收回金額乃按使用價值而釐定,並顯著較其個別賬面值高。據此,於物業、機器及

  511,068,000港元之自置船舶減值虧損撥回已於二零二一年六月三十日

  確認,以反映吾等對全球經濟及散裝乾貨航運業之長遠前境預期之轉變,而該等預期將

  船務相關開支。船務相關開支主要包括船員開支、保險、消耗品物料、備件、維修及

  二零二一年上半年之129,044,000港元。於二零二零年上半年,由於本集團自置船舶上

  燃油價格虧損,以及由於自置船舶於船舶之期租租船合約之間前往接載貨物使燃油消耗

  增加而錄得燃油相關開支五千三百萬港元,而於本期間,其他經營收入內包括燃油價格

  通貨膨脹導致船員工資上漲,加上於二零二一年上半年兩艘新交付船舶所產生之若干起

  動營運成本及開支。吾等將會繼續努力減低成本,並致力於與其他市場持分者比較下,

  80,398,000港元減少至18,084,000港元。開支減少乃由於本集團按公平價值列賬及在損

  益表處理之財務資產於二零二零年上半年錄得虧損淨額60,209,000港元。相對地,二零

  元,並已包括於其他經營收入內。期內其他經營開支亦包括董事袍金約三百三十萬港

  元、專業費用約二百四十萬港元、有關核數服務之核數師酬金約八十萬港元,而其餘乃

  財務成本。財務成本由二零二零年上半年之17,530,000港元下降至二零二一年上半年

  之8,744,000港元。財務成本下降主要由於對比二零二零年同期利率有所下降及船舶按揭

  按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產。於二零二一年六月三十日,本集團之按

  公平價值列賬及在損益表處理之財務資產之投資組合為468,275,000港元(二零二零年十

  於二零二一年上半年,本集團之按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產收益淨額為

  20,747,000港元(二零二零年六月三十日︰按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產虧

  損淨額60,209,000港元),而來自財務資產之利息收入及股息收入總額為22,451,000港元

  20,747,000港元包括由於亞洲金融市場於二零二零年底及二零二一年溫和反

  彈於期內出售若干股本及債務證券所得之已變現收益15,170,000港元,及期內按公平價

  值列賬及在損益表處理之財務資產之未變現公平價值收益5,577,000港元。

  元為單位,並以借方提供之抵押品作為抵押,計算利息及須於與借方議定之固定期限內

  償還。管理層已於報告日對該等應收賬項作出檢討,根據目前之借貸能力及還款統計作

  出評估,以評核其減值撥備,而管理層並不認為存在減值。於二零二一年上半年,若干

  借方選擇提早償還個別貸款而該等還款導致於二零二一年六月三十日之應收貸款減少。

  應付貿易賬項及其他應付賬項。於二零二一年六月三十日,本集團之應付貿易賬項及

  包括有關自置船舶之船舶營運成本及船舶經營開支121,049,000港元(二零二零年十二月

  1,350,000港元)及應計僱員福利應付賬項1,592,000港元(二零二零年

  流動資金、財務資源及資本架構。於二零二一年六月三十日,本集團維持充裕營運

  603,541,000港元)。於二零二一年上半年,於營運資金變動前來自經營業務

  所得之現金為235,278,000港元(二零二零年六月三十日︰於營運資金變動前經營業務

  所用之現金為140,800,000港元),而營運資金變動後來自經營業務所得之現金淨額為

  若干借方選擇提早償還個別貸款之應收貸款減少,而部份被股本及債務證券之增加予以

  本集團之有抵押銀行貸款總額由二零二零年十二月三十一日之986,174,000港元減少至

  一年至兩年內及兩年至五年內償還。期內,本集團已提取新增循環貸款及有期貸款

  款,及以港元及美元為單位之循環貸款、有期貸款及物業按揭貸款。所有銀行借貸均按

  19%),此比率乃以負債淨值(計息債務總額減股本及債務證券、銀行結存及現金)除以權

  益總值計算。計及本集團持有之現金、有價股本及債務證券,以及可供動用之信貸,本

  集團有足夠財務資源以應付其債項承擔及營運資金之需求。於二零二一年六月三十日,

  資產抵押。於二零二一年六月三十日,本集團之物業、機器及設備之賬面淨值合共

  在損益表處理之財務資產257,978,000港元(二零二零年十二月三十一日︰

  元)及存放於銀行之存款37,787,000港元(二零二零年十二月三十一日:

  元),連同轉讓十九間(二零二零年十二月三十一日:二十間)附屬公司之收入及兩間(二

  零二零年十二月三十一日︰兩間)附屬公司之應收貸款79,868,000港元(二零二零年十二

  228,992,000港元)均已抵押,以作為本集團動用信貸之保證。此外,十

  間(二零二零年十二月三十一日︰十間)船舶擁有之附屬公司之股份已就船舶按揭貸款而

  資本支出及承擔。截至二零二一年六月三十日止六個月內,新增之機動船舶及資本

  化之進塢成本之資本支出為129,337,000港元(二零二零年六月三十日︰

  立共同投資文件,共同投資於中華人民共和國上海靜安中央商務區金融街中心一期

  (「A座」或以往稱為「T3物業」)之物業項目,而根據共同投資文件,共同投資者承諾以

  購入價收購一艘載重量52,686公噸之超級大靈便型船舶訂立協議。於報告日,本集團已

  香港聯合交易所有限公司證券上市規則(「上市規則」)現已擴展至同時要求公司披露對每

  於二零二一年六月三十日,本集團擁有二十艘散裝乾貨船舶,其中包括兩艘超巴拿馬型

  船舶及十八艘裝備抓斗之超級大靈便型船舶。鑑於散裝乾貨航運市場強勁反彈,管理層

  收購一艘載重量53,806公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,而該船舶已於二零二一年

  72,540,000港元)之購入價收購一艘載重量52,525公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,

  價收購一艘載重量52,686公噸之超級大靈便型船舶訂立協議,而該船舶將於二零二一年

  118,404,000港元)之購入價收購一艘載重量55,866公噸之超級大靈便型船舶訂立協

  議,而該船舶將於二零二一年十月二十日或之前交付予本集團。於完成收購以上之四艘

  於二零二一年六月三十日,本集團持有股本及債務證券之投資,而其公平價值分別為

  422,372,000港元及43,785,000港元。此等公司之主要業務包括主要為銀行集團所提供

  之放債及金融服務;證券買賣及投資;物業發展及投資;船務及運輸、以及於中華人民

  共和國為用戶提供增值服務及網絡廣告服務。於二零二一年六月三十日,此等股本證券

  於二零二一年六月三十日,本集團之投資物業之公平價值為四億一千九百萬港元,及由

  按經營租約持有以賺取租金或╱及持作資本增值用途之物業及停車位所組成。此等物業

  及停車位乃按長期租約持有及位於香港。於二零二一年六月三十日,此等投資物業之個

  於二零二一年六月三十日,本集團並無持有任何佔本集團於二零二一年六月三十日資產

  總值超過5%之重大投資或投資物業,而本集團於二零二一年上半年內並無執行任何重大

  員。本集團會因應僱員之表現、經驗以及當時業內慣例釐定僱員薪酬,並提供一般之額

  外福利包括醫療保險及公積金供款。本集團亦按董事之酌情權及根據本集團之財務表現

  本報告可能包括前瞻性之陳述。此等陳述基於不同之假設,而此等假設其中不少是基於

  進一步之假設,其中包括本公司管理層對過去營運趨勢之調查。雖然本公司相信作出此

  等假設時,此等假設屬於合理,但由於假設本身受到顯著不明確因素支配,並且難以或

  無法預計及不受其控制,本公司不能確保可以完成或實現此等期望、信念或目標。

  可能引致實際業績與本報告內所討論者有重大差異之主要風險因素將包括(但不限於)未

  來全球經濟、貨幣及利率環境之發展、一般市場狀況包括船租租金及船舶價值之波動、

  金融市場狀況包括有價證券價值之波動、交易對方風險、散裝乾貨市場需求改變、經營

  開支變動包括燃油價格、船員成本、進塢及保險成本、可供使用之融資及再融資、於流

  動資金達至低谷時未能向貸款者取得重組或重新設定債項安排、政府條例與規定之改變

  或管理當局採取之行動、尚未了結或未來訴訟之潛在責任、一般本地及國際政治情況、

  意外、海盜事故或政治事件引致航道可能中斷、及本公司不時提交之報告內所說明之其

  二零二一年至今,穩健之運費於全球商品需求之整體增長推動下,吾等之市場情況令人

  雖然展望樂觀,而吾等觀察到二零二一年之經濟活動將會進一步穩定,吾等相信回復全

  可於未能提早預警下全球執行。因此,貨物與商品之運輸物流可能會受到影響,對吾等

  吾等兩艘超巴拿馬型船舶,經數個月於中國港口等候卸下煤炭後,最近已卸下其貨物。

  於完成進塢及清洗船底後,兩艘船舶將按現行運費迅速重新投入市場,意味著收入及盈

  當預期全球散裝乾貨船舶增長會處於歷史低位,而對於減低碳排放之新一代引擎設計,

  航運業並未有共識,預期新船舶訂單將會很少。預期此等具高度潛在優勢之供求動態將

  對於可能對吾等業務表現及吾等船舶資產及財務資產賬面值帶來波動之日漸頻密之經

  濟、地緣政治或其他不可預見事件,吾等仍會保持警惕。吾等現時並無新造船舶合同之

  於二零二一年六月三十日,各董事及本公司之最高行政人員,於本公司或其任何指明企

  業及聯繫公司(定義見證券及期貨條例第XV部)之股份、相關股份及債券中擁有根據證券

  及期貨條例第XV部第7及第8分部規定,必須通知本公司及香港聯合交易所有限公司(「聯

  交所」)之權益及淡倉(包括根據證券及期貨條例條文規定,彼被認為或視作擁有之權益及

  上市發行人董事進行證券交易之標準守則,必須通知本公司及聯交所之權益及淡倉如下:

  上述全部權益均為好倉。於二零二一年六月三十日,本公司根據證券及期貨條例第

  除上文所披露外,於二零二一年六月三十日,各董事或本公司之最高行政人員概無擁有

  本公司或其任何指明企業及聯繫公司(定義見證券及期貨條例第XV部)之股份、相關股份

  (並非董事或本公司之最高行政人員)持有本公司已發行股本5%或以上之權益:

  中財招商投資集團有限公司透過其分別為26,949,000股及2,429,000股本公司股

  份之實益擁有人之附屬公司中財實業(集團)有限公司及香港中財金融投資有限公

  登記冊所載,本公司並無接獲任何人士(並非董事或本公司之最高行政人員)持有本公司

  本公司於截至二零二一年六月三十日止六個月內一直遵守香港聯合交易所有限公司證券

  上市規則(「上市規則」)附錄14所載之企業管治常規守則(「企業管治守則」),而其偏離之

  根據企業管治守則之守則條文第A.2.1條,主席及行政總裁之角色應有區分,並不應由一

  吳少輝先生及吳錦華先生為兄弟,分別出任本公司之主席及董事總經理。吳少輝先生除

  執行其主席之職責外,亦負責制訂本集團之策略性計劃及監察本集團之整體運作。由於

  其部份職責與董事總經理(實際上為行政總裁)之職責重疊,因此偏離企業管治守則之守

  作為本集團其中一名創辦人,吳少輝先生對本集團之核心業務擁有豐富經驗及知識,而

  其監察本集團整體運作之職責顯然對本集團有利。董事會亦認為,由於董事會三份之一

  成員乃由獨立非執行董事出任,及董事會將定期開會以考慮影響到本集團營運之重要事

  宜,而且本公司全體董事(「董事」)對董事會會議上所提出之事宜亦適時收到足夠、完備

  及可靠之資料以致全體董事均有足夠之通報,新跑狗报所以此安排不會損及董事會與本公司管理

  層之間權力及授權之平衡。目前之架構具靈活性,亦於面對經常轉變之競爭環境時可提

  由於主席之主要職責是管理董事會,而董事總經理之主要職責是管理本集團之業務,董

  事會認為主席及董事總經理之職責清晰及分明,因此並無必要有書面條文。雖然主席及

  董事總經理之有關職責並無以書面列載,權力與授權並未集中於任何一個人,而所有重

  日後,董事會將定期檢討此安排之有效性、董事會之組成,以及職責之分配,以改善本

  根據企業管治守則之守則條文第A.4.2條,所有為填補臨時空缺而被委任之董事應在接

  受委任後之首次股東大會上接受股東選舉。每名董事(包括有指定任期之董事)應輪流退

  根據本公司之公司組織章程細則,除主席及董事總經理外,所有董事均須最少每三年輪

  值退任一次,而任何獲委任以填補董事會臨時空缺或新增空缺之新任董事,須於獲委任

  根據本公司之公司組織章程細則,主席及董事總經理毋須輪值退任,故此偏離企業管治

  守則之守則條文第A.4.2條。董事會認為,主席及董事總經理之領導對本集團業務之持續

  及穩定性尤其重要,因此兩者的繼任過程需有計劃及有條不紊。由於持續性為成功執行

  本公司之業務計劃及策略之主要因素,任何出任主席或董事總經理之董事因而毋須輪值

  退任,亦不須在本公司股東週年大會上重選,董事會相信此安排對本公司及其股東最為

  根據企業管治守則之守則條文第C.2.5條,本集團應設立內部審核功能。基於本集團之規

  模及營運架構簡單,以及現行之內部監控程序,董事會決定暫不成立內部審核部門。當

  有需要時,董事會轄下之審核委員會將執行內部審核功能,以檢討本集團之風險管理及

  本公司已採納上巿規則附錄10所載之上巿發行人董事進行證券交易之標準守則,作為其

  有關董事進行證券交易之操守準則。經本公司作出特定查詢後,全體董事均已確認彼等

  審核委員會由三名獨立非執行董事組成。審核委員會已與管理層檢討本集團所採納之會

  計原則及實務,並討論有關審核、風險管理、內部監控及財務匯報之事宜,包括審閱截

  於截至二零二一年六月三十日止六個月內,本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或

  於截至二零二一年六月三十日止六個月內,本公司或其任何附屬公司概無購買、出售或

  我們已審閱金輝集團有限公司(「貴公司」)及其附屬公司(統稱「貴集團」)列載於24至46頁

  之簡明綜合中期財務報告,此中期財務報告包括於二零二一年六月三十日之簡明綜合財

  務狀況表及截至該日止六個月期間之相關簡明綜合損益及其他全面收益表、簡明綜合權

  益變動表及簡明綜合現金流量表及其他說明附註。香港聯合交易所有限公司證券上市規

  則規定,編製中期財務報告資料之報告須符合有關條文及香港會計師公會頒佈之香港會

  我們之責任乃根據審閱之結果,香港开马第一现场。對此等簡明綜合中期財務報告作出獨立結論,並按照雙

  方所協定之應聘書條款僅向整體董事會報告,除此之外,本報告不可用作其他用途。我

  我們已按照香港會計師公會所頒佈之有關香港審閱準則第2410號「由實體之獨立核數師

  執行中期財務資料審閱」進行審閱工作。此等簡明綜合中期財務報告之審閱工作包括主要

  向集團管理層作出查詢,尤以負責財務及會計事項人士為主,及進行分析性及其他審閱

  程序。由於審閱之範圍遠較根據香港審計準則進行審核的範圍為小,故不能令我們可保

  證我們將知悉在審核中可能發現的所有重大事項。因此,我們不會發表審核意見。

  根據我們之審閱工作,並無證據令我們相信此等簡明綜合中期財務報告在一切重大方面

  按公平價值列賬及在其他全面收益表處理之財務資產13 110,565 104,292

  按公平價值列賬及在損益表處理之財務資產16 468,275 321,088

  (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核) (未經審核)

  本集團截至二零二一年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表已經

  本集團核數師致同(香港)會計師事務所有限公司根據香港會計師公會頒佈之香港審

  第34號「中期財務報告」及香港聯合交易所有限公司證券上市規則附錄16內之適用

  此等截至二零二一年六月三十日止六個月之未經審核簡明綜合中期財務報表所載作

  第622章公司條例第436條規定而須予披露關於此等法定財務報表之進一步資料

  -本公司已根據香港法例第622章公司條例第662(3)條及附表6第3部之規定將

  除本集團於二零二一年一月一日起開始生效之年度期間採納經修訂之香港財務報告

  採納此等經修訂之香港財務報告準則對本集團本期間及以往期間之財務表現及財務

  期租租船之船租收入乃按經營租約入賬,並按每份期租租船合約期間以直線法確認。

  航租之運費收入乃根據租船人之貨物裝船之日起計提至貨物卸貨之日期間,並按完成

  二零二零年上半年之其他經營開支主要包括按公平價值列賬及在損益表處理之財務

  本公司擁有約55.69%權益之間接附屬公司為合資格企業,其源自香港之估計應課

  則按16.5%徵稅。除該附屬公司源自香港之估計應課稅溢利外,董事認為,本集

  每股基本及攤薄盈利(虧損)乃按截至二零二一年六月三十日止六個月之本公司股東

  應佔溢利淨額402,140,000港元(二零二零年六月三十日︰虧損淨額110,946,000港

  元)及期內已發行之普通股加權平均數530,289,480股(二零二零年六月三十日︰

  在,截至二零二一年及二零二零年六月三十日止六個月之每股攤薄盈利(虧損)與

  董事會經決議就截至二零二一年六月三十日止六個月不建議派發任何中期股息(二

  本集團之投資物業以公平價值列賬及由按經營租約持有以賺取租金或╱及持作資本

  公平價值三層架構中分類為第三階層,及期內概無公平價值三層架構之間之轉移。

  本公司擁有約55.69%權益之間接附屬公司(「共同投資者」)根據一份於二零二零年一

  發行無投票權及可參與分紅之A類股份(「共同投資附加資本募集」),於二零二零年二

  融街中心一期A座(「A座」或以往稱為「T3物業」)共同投資之所有其他投資者,須按比例

  繳付此項共同投資附加資本募集,目的為以此項共同投資附加資本募集所得之特殊資

  金(「特殊資金」)暫時為共同投資工具現有結構內之全資外國附屬公司及在岸附屬公司

  解除公司間之應收╱應付貸款,以便按照中華人民共和國法規為共同投資取得銀行融

  共同投資工具現有結構內之全資外國附屬公司及在岸附屬公司使用特殊資金以解除公

  司間之應收╱應付貸款,而於符合成功提取銀行貸款之先決條件後,根據備忘錄按股

  份購回計劃機制之股份比例已將特殊資金於獲取所有適用之中華人民共和國政府及監

  之股本工具之公平價值)釐定其公平價值,因本集團確認此乃股東認購及贖回有關

  報告準則第13號所訂之公平價值三層架構中分類為第一階層,及期╱年內概無公

  持作抵押之船舶之估值報告所載估值之70%。董事經參照經由獨立合資格評估事

  元之購入價收購一艘載重量52,686公噸之超級大靈便型船舶訂立協議。於報

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